常见问答

为了保证税收征管秩序，促进纳税诚信，强化社会信用体系建设，让重大税收违法失信行为能得到惩戒，保护税务行政相对人权益，税务机关在确认失信主体后，会依法在次月15日内公开失信主体的基础资料、具体的税收违法事实、税务处理决定、行政处罚决定及其法律依据。除此之外也会将作出认定的税务机关公示。

如果企业出现了以下任一情形： 1、伪造、变造账簿或记账凭证，隐匿、销毁相关资料，虚假申报导致不缴或少缴税款超100万元且占比当年应纳税总额10%以上； 2、欠缴大额税款并逃避追缴金额100万元以上的； 3、骗取出口退税或者暴力抗税； 4、虚开发票（含增值税专票、普票等）达到100份以上或者金额400万元以上的； 5、私自印制伪造发票； 6、在稽查执行前不履行义务并失联； 7、非法提供便利帮助偷逃税； 8、税务代理人违规导致纳税人未缴或少缴金额100万元以上的； 均会被确定为“重大税收违法失信主体”，面临严厉的法律制裁及信用惩戒。

因不同的违法行为而导致的严重失信，负责受理的部门也是不一样的，若由税务部门受理，需提交信用承诺书、诚信纳税承诺书电子档，以及税法遵从情况证明和缴清税款、滞纳金、罚款的完税凭证电子版。而市场监督管理部门则要求信用修复申请书、守信承诺书、纠正违法行为的材料及营业执照等身份证明材料电子版。其余还有自然资源、人社、文旅等部门，都是有特定要求的。

企业可通过河北政务服务网或“冀时办”APP在线提交修复申请，并上传所需材料。也可选择前往各级政务服务大厅窗口线下申请，由窗口人员录入系统并分发至相关部门。无论线上或线下，申请均通过“信用修复系统”流转至各认定部门处理。认定部门完成核查后，将结果反馈至系统，省级信用牵头部门据此移出失信信息。

外企公司可以办理信用修复，根据国家法律规定，在我国境内注册并从事实际生产经营的企业、公司，均应服从国内相关政策条例的监督管理，因此，外企公司如果存在违法失信行为，同样会被行政处罚、曝光公示而造成信用受损，外企公司也可依据国内企业信用修复标准，在履行完自身应尽义务并达到规定公示期后，进行信用修复，解除相关监管限制。

河北企业经营异常名录信息修复办理流程：1、企业可通过河北政务服务网或“冀时办”APP在线提交修复申请及材料，或前往政务服务大厅窗口线下申请。 2、相关部门通过全国矿业权人公示系统或国家企业信用信息公示系统（河北）核查信息，完成受理、审核、决定及公示。 3、审核通过后，认定部门将结果反馈至信用修复系统，省级信用牵头部门汇总结果，将符合条件的企业从异常名录中移出。 4、系统会自动发送短信通知企业。

企业纳税信用修复流程主要有三步：1.企业需准备《纳税信用修复申请表》及纠正失信行为的证明材料，如补缴税款凭证等，并承诺信息的真实性。 2.在失信记录产生的次年年底前或信用被判D级且无新增失信行为满12个月的次年年底前，通过电子税务局或办税服务厅提交申请。 3.税务机关将在15个工作日内审核，依据《纳税信用修复范围及标准》调整信用评价指标。审核通过则信用等级恢复，未通过则告知原因。

首先，企业须完全履行生效法律文书确定的义务，准备好《信用修复申请书》、履行义务的证明文件（如缴款凭证、整改报告等）、企业营业执照副本复印件、法定代表人身份证明等资料，具体材料清单可参照“信用中国”网站（https://www.creditchina.gov.cn/）的要求。通过“信用中国”网站或其他指定渠道提交信用修复申请，并上传相关材料。等待审核通过后，将在“信用中国”网站等平台上进行公示，公示期满且无异议的，将修复企业的失信记录。

1、行政处罚：企业因违反法律法规而受到市场监管部门或其他行政部门的处罚，在履行完处罚决定并纠正违法行为后，企业可申请信用修复，消除或减轻处罚记录对企业信用的负面影响。 2、经营异常名录：企业因未按时年报、通过登记的住所或经营场所无法联系等原因被列入经营异常名录。在补报年报、重新取得联系或办理住所变更登记后，企业可申请移出经营异常名录，恢复正常信用状态。 3、严重违法失信名单：企业因严重违法失信行为被列入严重违法失信名单，如虚假宣传、制售假冒伪劣商品等。在履行完相关义务、纠正失信行为并符合一定条件后，企业可申请移出该名单。

企业需首先补缴所欠的全部税款，并根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。完成补缴后，企业应向当地税务部门提交书面申请，税务部门将审核企业的补缴记录和申请材料的真实性、完整性，待确认无误后，久会进行欠税公告的撤销，并在其官方渠道上发布欠税公告撤销的通知。

首先需要声明，企业环保处罚记录按照规定无法被真的消除，只是会被封存，不会再对外公开。所谓的“记录消除”，其实是说企业可以申请让环保处罚记录的公示期提前截止。 由此可见，企业的环保行政处罚信息依据规定进行公示，最短期限为3个月，最长期可达3年。一旦满足最短公示期要求，且在此期间内未发生新的环保违规行为，企业可向环保部门递交申请和所需材料，一般会在3个工作日内进行受理。

从法律层面看，政府部门会实施联合惩戒，对失信企业在金融融资、政府供应土地、参与工程招投标、政府采购等多个领域进行限制，这些限制将直接影响企业的正常运营和发展。 从市场层面看，企业的失信行为一旦被公之于众，将严重损害其商业信誉，导致合作伙伴、客户及消费者的信任度下降，进而影响企业的日常经营和市场竞争力。而且金融机构对失信企业的贷款、融资等金融活动也会限制，甚至可能不受理其银行开户等业务。

不同地方企业信用修复政策具有一定的通用性，我国当前企业信用修复由市场监管部门具体负责，相关政策由发改委及具体项目监管总局发出，各地未有单独法令时是可以通用的，但对于少部分地区市场监管部门有单独发布信用修复办法的，辖区内企业想进行信用修复，应以地区办法为准，但如果与国家政策有较大差异，则需要与具体处罚机关咨询确认。

对于涉及市场监管领域的失信行为，可前往天津市市场监督管理委员会或各区分局进行咨询和申请修复。天津还设有专门的信用修复服务窗口，提供信用修复的申请和查询服务。办理时，需携带相关证明材料，如营业执照、身份证、行政处罚决定书及履行证明等，并按照规定的程序进行申请。具体可访问“信用中国”、“天津市市场主体信用信息公示系统”等官方平台获取最新信息。

企业应提供最新的营业执照副本、组织机构代码证及税务登记证等证件的复印件，然后企业还需撰写并提交正式的信用修复申请书，详细阐述申请修复的原因、已采取的纠正措施及未来的信用管理计划。申请书应由企业法定代表人签字并加盖企业公章。 若企业因行政处罚导致信用受损，需提供相关部门出具的行政处罚决定书复印件及罚款缴纳凭证等证明材料，以证明企业已积极履行了法定义务。 除了以上材料之外，企业还应提交加盖公章的信用修复承诺书，承诺将严格遵守法律法规，诚实守信经营，不再发生类似失信行为，并接受社会监督。 根据天津市信用修复政策的要求，部分企业还需提供参加信用修复培训的证明材料。

北京企业申请信用修复需要满足以下条件： 1.企业须已经履行了行政处罚决定或司法裁判中规定的所有义务。 2.企业需要主动采取措施，消除因失信行为带来的社会不良影响。 3.从行政处罚信息认定之日起，修复期限应满1年及以上，且在此期间未产生新的同类行政处罚信息。 4.企业需要准备并提交信用修复申请书、守信承诺书、营业执照副本、履行法定义务的相关证明材料。 5.对于涉及严重失信行为的企业，还需要参加公益性在线培训并提交信用报告，经核实后才可申请修复。

对于一般处罚，企业可选择通过信用部门或原行政处罚机关进行修复。通过信用部门修复需准备企业信用修复承诺书、营业执照、行政处罚缴款书等材料，并提交信用修复培训证明及企业信用报告。若选择原行政处罚机关，则需准备特定材料。严重处罚只能通过信用部门修复，需额外提供相应材料。现如今北京开通了线上信用修复申请、查询等功能，实现“网上办、零见面”，企业信用修复流程逐渐便利。

企查查上的负面记录可以删除，企业在企查查上的负面记录主要来自于信用中国、国家企业信用信息公示系统、裁判文书网等政府官方网站、信息发布平台，企查查只是转载平台，根据政府信息中心的规定，官方职能部门删除相关信息后，转载公布平台有义务免费配合信息的下架删除。

爱企查上的负面记录可以删除，当企业存在违法失信行为，被市场监管部门进行行政处罚或纳入相关限制名单，并通过互联网进行公告公示，该信息即会被爱企查这样的查询平台抓取公布，扩大影响，企业想彻底删除不良记录，稳妥方法是向原始处罚部门申请办理企业信用修复，这通常需要企业先履行完行政处罚决定书规定的义务，消除不利影响，随后提交相关证明材料，待政府官方信息平台删除下架企业失信信息后，爱企查上企业负面信息自然也会同步删除。

天眼查上企业的负面信息记录可以删除，但由于天眼查上公布的企业信息来自于工商局、市场监管局、信用中国、人民法院、国家企业信用信息公示系统等国家政府管辖官网，所以企业想要彻底删除企业在天眼查上的负面记录，需要先解决根源上的问题，进行信用修复，履行处罚规定义务。